Цитаты из книги «Форензик – финансовое расследование»

Форензик как услуга, в первую очередь, предоставляет гражданам защиту для бизнеса и обеспечивает благоприятные условия для роста предприятия. Являясь неотъемлемой частью внутрикорпоративного управления, форензик-команда борется с такими проблемами, как: 1) незаконное присвоение активов; 2) махинации с финансовой отчетностью; 3) коррупция

Помимо корпоративной информации, эксперты анализируют данные из открытых источников, иначе говоря, из социальных сетей. «Изучение активности людей в социальных медиа, – говорит специалист из департамента финансового консультирования Deloitte, – позволяет выявить аффилированность».

Одним из самых распространенных видов мошенничества является присвоение активов и манипулирование финансовой отчетностью («творческая бухгалтерия»)

6) слабая система извещений о фактах действий недобросовестного

Американский социолог Дональд Кресси в своих трудах предложил концепцию «треугольника лжи». В основу возникновения мошенничества он положил три фактора: 1) наличие возможности воровать; 2) наличие мотивов для совершения воровства; 3) наличие морального оправдания для совершенных злодеяний. А на практике факторами, определяющими совершение персоналом злодеяний, будут следующие: 1) отсутствие практики проведения ежегодного аудита финансовой отчетности; 2) отсутствие нормативно-правовой базы в соответствии с антикоррупционным законодательством; 3) отсутствие системы внутрикорпоративного контроля над злоупотреблениями на предприятии; 4) отсутствие сильной мотивационной политики и высокого уровня зарплат; 5) отсутствие вовлеченности директора (главы) предприятия в операционное управление бизнесом; 6

основным факторам и причинам возникновения понятия «форензик» можно и стоит отнести возникновение внутрикорпорационного мошенничества, описанного Эдвином Сатерлендом в 1939 году. Американский социолог предложил термин «мошенничество белых воротничков» для обозначения незаконных видов деятельности, которые осуществляли топ-менеджеры огромных корпораций, минуя

В настоящее время форензик представляет собой разработку комплекса мер для системы контроля. С одной стороны, эти меры направлены на пресечение противоправных действий, осуществляемых должностными лицами компании (менеджментом), а также на предотвращение злоупотребления служебным положением. С другой стороны, они направлены на расследование фактов мошенничества, в ходе которых репутации компании был нанесен ущерб, приведший к существенным финансовым потерям.

Финансовое расследование (форензик) суть комплексное изучение финансово-хозяйственной деятельности компании. Оно направлено на предотвращение мошенничества, неправомерных или злонамеренных действий ее персонала на всех уровнях и третьих лиц, являющихся, например, контрагентами