Цитаты из книги «Рынок облигаций. Анализ и стратегии»

Другие показатели этого же ряда включают в себя коэффициент текущей ликвидности (текущие активы, поделенные на текущую задолженность) и тест на срочную ликвидность (наличность, легко реализуемые ценные бумаги и дебиторская задолженность, деленные на текущую задолженность).

Оборотный капитал считается ключевым показателем финансовой маневренности компании.

отношение чистых активов к общей задолженности.

Если денежный поток известен, то по нему рассчитываются коэффициенты потока денежных средств. Эти коэффициенты, по сути, являются разновидностью коэффициентов покрытия, описанных ранее.

четыре концепции потока денежных средств: денежный поток от текущей (операционной) деятельности, свободный денежный поток от текущей деятельности, дискреционный денежный поток и предварительно профинансированный денежный поток.

необходимость анализа потока денежных средств

структуру сроков погашения долгов и способы банковского кредитования (кредитные линии).

наличие материального операционного лизинга может дать заниженную оценку левереджа компании.

альтернативой финансированию активов с помощью заемных средств.

операционному лизингу компании.