Цитаты из книги «Как навести порядок в финансах компании. Практическое руководство для малого и среднего бизнеса»

В управлении финансами такие сотрудники — правая рука генерального директора в части управления компанией через финансовые показатели. Они не спрашивают у вас, что делать, они сами говорят, что лучше сделать и как, и могут это сделать.

Вам нужен не счетовод, который готовит толстые отчеты с цифрами, а советник по управлению финансами компании в целом или в своей области.

Выводить деньги (выплачивать дивиденды) можно только из заработанной прибыли (после выполнения обязательств). Владельцы не задумывались об этом, тратили деньги на нужды компании (ежемесячные расходы) и забирали денег из бизнеса гораздо больше, чем бизнес их заработал, то есть присваивали деньги.

Ликвидность — способность превращения активов компании, ее ценностей в наличные деньги, мобильность активов.

Система бюджетов включает два уровня: финансовые бюджеты и операционные бюджеты[12].

Рay back period — период, когда накопленный дисконтированный денежный поток становится положительным, то есть тот первый месяц, когда накопленный поток выходит в плюс. Это срок окупаемости проекта. Это месяц, когда все вложенные инвестиции «отобьются» деньгами и проект выйдет на

Представьте, что у вас есть миллион рублей и вам предлагают вложить эту сумму в проект на год. Какую сумму вы захотите получить? Через год на миллион рублей можно будет купить меньше, чем сегодня, поскольку цены растут и деньги обесцениваются. Поэтому через год вы как инвестор захотите получить обратно не миллион, а миллион плюс компенсацию за обесценение денег плюс процент прибыли за пользование деньгами (то есть получить дополнительный доход). Процент компенсации за обесценение денег называют ставкой дисконтирования. Такая процентная ставка (ставка дисконтирования) используется для пересчета будущих денежных потоков к текущей (сегодняшней) стоимости.

Показатели инвестиционной привлекательности, которые рассматривают инвесторы, принимая решения о вложении в проект: NPV (net present value); IRR (internal rate of return); Pay back period. NPV — накопленный дисконтированный денежный поток, сумма дисконтированных денежных потоков за весь период проекта. Показывает, сколько денег принесет проект (в текущих ценах) с учетом того, что деньги обесцениваются во времени.

Обычно в модель закладывают три варианта развития событий: целевой — если все пойдет по плану, пессимистичный и оптимистичный.

Разделы финансовой стратегии После того как зафиксирована финансовая цель и определено общее направление финансовой стратегии, необходимо прописать разделы финансовой стратегии. В случае малого и среднего бизнеса таких разделов обычно четыре: Инвестиции (сколько, куда и когда инвестировать денег). Оборотный капитал (как управлять им, чтобы приумножать, зарабатывать деньги). Финансирование (сколько, когда и откуда привлекать денег в компанию). Распределение прибыли (в том чис