Цитаты из книги «Как навести порядок в финансах компании. Практическое руководство для малого и среднего бизнеса»

Расходы на содержание дебиторской задолженности = Среднегодовая дебиторская задолженность × Средняя стоимость

Операционный цикл — количество дней от момента поступления сырья и материалов до момента получения оплаты от клиентов за отгруженную продукцию (переданные результаты). Финансовый цикл — время (в днях) с момента оплаты поставщикам до поступления средств от покупателей).

Один из способов ускорить оборачиваемость — проанализировать финансовый и операционный циклы компании и принять меры для их ускорения.

Управление оборотным капиталом также влияет на прибыль компании. Чем быстрее оборачивается капитал, тем быстрее компания получает финансовый результат. Ускорение оборачиваемости позволяет зарабатывать больше за период.

Посчитать точку безубыточности. Это важный показатель для планирования продаж (напомню, он показывает, сколько штук продукции нужно продать, чтобы прибыль была нулевой). Чем меньше точка безубыточности, тем быстрее компания, пройдя ее, начинает зарабатывать прибыль.

Оптимизировать налоговую нагрузку в рамках допустимых законодательством способов налогообложения. Использовать общую, упрощенную и патентную системы налогообложения для разных видов и направлений деятельности. Также финансовый результат периода можно изменить за счет «косметических корректировок» (выбора более выигрышной учетной политики, например для амортизации основных средств, капитализации расходов в качестве активов, где это допустимо). Проанализировать результаты по направлениям деятельности.

Но, увеличивая выручку и маржу, нужно понимать, какие дополнительные расходы понесет в связи с этим компания. Будут ли они компенсированы увеличением маржи?

MS Excel. В нем достаточно функционала для того, чтобы оцифровать ваш бизнес, понять, какие показатели существенны, какие вливания требуются, какая доходность может быть обеспечена. Формы прогнозных отчетов для моделирования, для учета, для бюджетирования одинаковые. Это типовые финансовые формы — баланс, прибыль и деньги. Не нужно придумывать новые. Из общего финансового плана (бюджета) компании легко составить план для каждого отдела, для каждого функционального направления (план для отдела закупок, для отдела продаж, для отдела производства, для отдела маркетинга и т.д.).

Финансовая стратегия — это документ, который содержит стратегию привлечения денег в компанию и приумножения денег в компании путем грамотного управления ими. Финансовая стратегия — один из инструментов увеличения прибыли компании. Качественное финансовое планирование — ключ к достижению финансовой безопасности. Результат финансового планирования — финансовый план компании в рамках выбранного сценария, предварительно смоделированный и согласованный с ответственными за показатели сотрудниками. Инструмент для финансового моделирования и прогнозирования

В бюджетах нет смысла, если их один раз составили, положили на полку и через год открыли. С ними нужно работать. Составив бюджеты, вы потом их уточняете. С каждым периодом, с каждым проектом вы будете все лучше понимать, как изменения влияют на результат.