Цитаты из книги «Как навести порядок в финансах компании. Практическое руководство для малого и среднего бизнеса»

Если учет, отчетность — в идеале продукт автоматизации системы, то финансовую модель автоматизировать не нужно. Это файл в MS Excel, где вы расписываете допущения и предпосылки как исходные данные, от которых вы строите свою гипотезу, исходя из которых вы прогнозируете свой результат. Настраиваете формулами взаимосвязь показателей, видите, какая отчетность у вас получится, каких показателей достигнет бизнес, исходя из ваших вводных. Анализируете чувствительность модели: насколько изменится результат при изменении вводных, насколько устойчива эта модель?

Финансовая модель — таблица/книга в MS Excel, которая содержит расчет итоговых финансовых показателей деятельности компании в зависимости от исходных данных. Соответственно, финансовое моделирование — это построение финансовой модели предполагаемой ситуации в бизнесе исходя из выбранной модели ведения бизнеса и сделанных допущений.

4. Стратегия распределения прибыли Нужно с самого начала подумать о том, что вы планируете делать с накопленной прибылью: реинвестировать в бизнес, частично резервировать (резервные фонды), направлять на выплату дивидендов.

Оборотный капитал — это разница между запасами, дебиторской задолженностью, деньгами и кредиторской задолженностью компании.

Пример №2 Корпоративная стратегия: занять долю рынка в сегменте спа-салонов в Воронеже в 10% к 2020 году. Финансовая цель: чистая прибыли 50 млн руб. за два года. Финансовая стратегия: рост прибыли за счет оформления и продажи франшизы компании (роялти, паушальные взносы) и постоянной поставке франчайзи сырья и материалов

Как ее внедрить? Сформулировать корпоративную стратегию (без понимания, куда идет компания, функциональные стратегии сформировать невозможно). Определить период (горизонт) стратегии. Определить главную финансовую цель. Составить план достижения финансовой цели (финансовую модель). Финансовая стратегия содержит: период составления; финансовую цель; план по достижению цели.

Так, в стратегии по персоналу определяется, какие люди нужны компании для реализации ее целей, в стратегии по производству — что и как компания будет производить, как будет создавать товар, услугу, продукт. В финансовой стратегии — какие финансовые результаты (цели) должны быть достигнуты, как компания будет управлять финансами. Финансовая стратегия — одна из функциональных стратегий.

Большинство операций, которые могут происходить в компании, типовые. Понимая, как эти операции влияют на деньги, прибыль, активы, обязательства и капитал компании, вы понимаете финансы своего бизнеса и как управлять ими. Любая операция затрагивает две статьи баланса. Поэтому на любую дату активы равны пассивам. Операции, связанные с движением денежных средств, расшифровываются в отчете о движении денег в день поступления/выплаты. Операции, связанные с доходами и расходами, расшифровываются в отчете о прибылях и убытках в день совершения операций. Прибыль нужно считать правильно, некорректный показатель приводит к некорректным выводам.

На общей системе налогообложения ставка налога на прибыль = 20%, значит, расход по налогу за месяц = 250 000 × 20% = 50 000 руб.

Далее входящий и исходящий НДС сворачивается, определяется чистое сальдо — сколько компания должна заплатить в бюджет или возместить из бюджета. В нашем примере: Задолженность перед бюджетом по налогу НДС 234 000 руб. минус НДС к возмещению 189 000 руб. = 45 000 руб. к уплате.