Кредиты могут выдаваться банком клиентам, в том числе другим банкам, независимо от того, имеют ли они банковские (депозитные, корреспондентские) счета в банке-кредиторе.
Кредитование может осуществляться как в валюте Российской Федерации (рублях), так и в иностранных валютах, с соблюдением требований валютного законодательства.
Положением № 54-П установлены некоторые ограничения по способам предоставления банками денег клиентам.
Так, юридическим лицам денежные средства могут быть предоставлены только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика. Даже если кредит предоставляется на оплату платежных документов и на выплату заработной платы, средства не могут быть направлены на указанные цели непосредственно с ссудного счета.
Физическим лицам средства могут быть предоставлены либо в безналичном порядке (путем зачисления средств на банковский счет или счет вклада клиента), либо наличными денежными средствами через кассу банка.
Кредиты в иностранной валюте выдаются как юридическим, так и физическим лицам только в безналичном порядке.
Предоставление банком денежных средств клиентам может осуществляться следующими способами:
• разовой выдачей;
• открытием кредитной линии;
• с овердрафтом;
• участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной основе;
• другими способами, не противоречащими действующему законодательству и Положению № 54-П.
Разовая выдача может осуществляться зачислением на счет клиента или наличными деньгами физическому лицу
Открытие кредитной линии предполагает заключение соглашения (договора), на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении одного из следующих условий:
1) общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении (договоре), – под лимит выдачи,
2) в период действия соглашения (договора) размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему данным соглашением лимита – под лимит задолженности.
При заключении договора кредитной линии допускается указывать в нем оба эти условия, т. е. ограничивать размер средств, предоставленных клиенту, как по общей сумме, выданной в течение всего срока действия договора, так и по единовременной задолженности. В этих же целях могут быть использованы и любые другие дополнительные условия.
Овердрафт может считаться разновидностью кредитной линии. Это способ кредитования, заключающийся в зачислении банком необходимой суммы на счет клиента при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств и оплате расчетных документов с банковского счета, если условиями договора банковского счета предусмотрено осуществление такой операции. Для физических лиц овердрафт может быть привязан также к договору банковского вклада, по крайней мере, так утверждает Банк России в Положении № 54-П и Плане счетов бухгалтерского учета. Правда, ГК РФ считает иначе, и к этой теме мы позже вернемся.
Основным, можно даже сказать программным, документом, регулирующим кредитные операции банка, является кредитная политика. Ее наличие обусловлено требованиями Положения Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (далее – Положение № 242-П) (см. приложение 2 к Положению № 242-П «Перечень основных вопросов, связанных с осуществлением внутреннего контроля, по которым кредитная организация должна принять внутренние документы»).
В пункте 1.7 Положения № 54-П установлена обязанность кредитной организации разработать и утвердить внутренние документы, определяющие ее политику по размещению (предоставлению) средств.
Никто, надо полагать, не будет возражать против того, чтобы считать указанные выше политики одним и тем же документом.
Согласно Современному экономическому словарю, кредитная политика – проводимая государством, правительством, банками политика кредитования, включающая:
• условия и методы предоставления внутренних и внешних кредитов;
• масштабы кредитования;
• порядок и условия взимания платы за кредит;
• предоставление льготных кредитов;
• целевую ориентацию кредитов.
На практике кредитная политика коммерческого банка может включать также следующее:
• порядок установления предельных сумм кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной;
• параметры кредитов, от выдачи которых банк намерен воздержаться;
• перечень географических регионов, где желательна кредитная экспансия банка;
• перечень отраслей промышленности, сельского хозяйства
и сферы услуг, представителей которых банк планирует кредитовать.
Как и любой другой документ стратегического назначения, кредитная политика должна быть не слишком краткой (две-три страницы 14-м кеглем через полуторный интервал пригодны лишь для демонстрации проверяющим, да и тех могут разозлить излишней лаконичностью), но и не слишком пространной (во-первых, не будут читать, во-вторых, аспекты тактического характера быстро меняются, и фиксировать их лучше отдельными документами). Как показывает практика, 10–15 страниц текста вполне способны вместить все необходимые тезисы программного характера, оставив в то же время достаточно оперативного простора для принятия тактических решений.
Попробуем определить необходимый и достаточный перечень информации, которую нужно включить в кредитную политику коммерческого банка.
1. Общие положения
Как пишется этот раздел, никого учить не надо. Берем любой похожий внутрибанковский документ из ранее утвержденных и копируем из него соответствующий фрагмент, меняя некоторые слова. Получиться в результате может примерно так:
1.1. Настоящая кредитная политика определяет основные принципы и основополагающие аспекты кредитной деятельности банка.
1.2. Основные направления кредитной политики определяются
(наименование коллегиального органа управления, например советом директоров банка).
1.3. Кредитная политика сформирована в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, нормативных документов Банка России.
Здесь можно перечислить реквизиты нормативных документов, но лучше этого не делать: слишком часто они меняются. Перечни действующих нормативных актов должны быть в узкоспециализированных внутрибанковских документах: положениях, процедурах, инструкциях.
1.4. Назначение данного документа – представление кредитной политики банка, под которой применительно к данному документу понимается политика банка в области размещения денежных средств.
Таким хитрым ходом мы одновременно удовлетворяем требования Положений № 54-П и 242-П.
1.5. Основной целью кредитной политики банка является обеспечение рационального и эффективного размещения денежных средств (по направлениям вложения, по срокам и видам валют), позволяющего получать максимальные доходы при минимальном риске, поддерживая при этом необходимый уровень ликвидности.
1.6. Основным принципом настоящей кредитной политики является принцип умеренного консерватизма, направленного на повышение надежности проводимых операций, оптимизацию кредитных рисков путем тщательного анализа бизнеса клиентов и оценки качества предоставляемого обеспечения.
Можно, конечно, поставить во главу угла принципы «прибыль любой ценой», «задавить конкурентов демпинговыми ставками» или «даем кредиты только акционерам», но это вряд ли произведет хорошее впечатление на читателей (а ими могут оказаться не только работники банка), да и на развитие бизнеса может оказать не самое лучшее влияние.
1.7. Задачи настоящей кредитной политики:
• достижение максимальной доходности от кредитной деятельности банка при эффективном управлении кредитными рисками;
• удовлетворение потребностей клиентов в кредитных ресурсах;
• приведение доли просроченной задолженности по выданным кредитам к минимально возможному уровню.
Можно поставить «удовлетворение потребностей клиентов» на первое место, это особенно полезно, если банк публикует выдержки из кредитной политики на своем сайте.
1.8. Размещение денежных средств осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом основными инструментами, используемыми банком для размещения ресурсов, являются:
• коммерческое кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
• потребительское кредитование физических лиц;
• межбанковское кредитование;
• проведение операций с векселями других эмитентов (юридических лиц и банков).
Лишнее убираем, недостающее добавляем, например факторинг или активные операции с другими ценными бумагами (кроме векселей), если считаем, что такие операции попадают в сферу влияния кредитной политики.
1.9. Осуществление банковских операций, связанных с размещением ресурсов, обеспечивают следующие подразделения банка
(перечисляем подразделения банка, устанавливающие правила осуществления кредитных операций и контролирующие процесс. Например: управление кредитования, казначейство, фондовый отдел и т. д.).
1.10. Непосредственное осуществление операций кредитования производится кредитующими подразделениями банка (перечень подразделений, непосредственно работающих с клиентами, кредитные отделы, филиалы, дополнительные офисы и т. д.) в пределах лимитов и на условиях, установленных (название соответствующего подразделения или органа управления банка) и настоящей кредитной политикой.
1.11. К участию в проведении банковских операций, перечисленных в п. 1.8, привлекаются и другие подразделения банка (обеспечивающие подразделения). Участие отдельных подразделений в проведении кредитных операций осуществляется в рамках задач и функций, закрепленных за ними положениями о структурных подразделениях, положениями о кредитовании, а также на основании соответствующих приказов и распоряжений по банку.
Это о скромных «тружениках тыла» – бухгалтерии, кассе, юридической службе и других подразделениях, принимающих участие в операциях кредитования.
1.12. Стратегические направления кредитной политики определяет (наименование органа управления банка).
Как правило, это совет директоров.
Принятие решений об осуществлении кредитных операций в рамках своих полномочий, установленных уставом банка и внутрибанковскими распорядительными и нормативными документами, осуществляют:
• правление банка;
• председатель правления банка;
• кредитный комитет банка;
• кредитные комитеты филиалов и дополнительных офисов в пределах утвержденных лимитов или другие органы управления и коллегиальные органы банка.
1.13. Внутренние документы, регулирующие кредитную деятельность банка, разрабатываются в соответствии с настоящей кредитной политикой.
1.14. Выполнение положений настоящей кредитной политики
является обязательным для структурных подразделений и сотрудников банка.
Неизвестно, зачем такой пункт включается в каждый внутрибанковский нормативный документ, вроде бы и так ясно, что законы нужно соблюдать. Но руководству нравится.
1.15. Изменения и дополнения в настоящую кредитную политику вносятся (наименование структурного подразделения, осуществляющего методологическую поддержку кредитных операций) в порядке, установленном технологическими документами банка.
Очень важный пункт. Если его не будет, споры (а то и скандалы) на тему «кто должен вносить изменения в документ» неизбежны.
Разделы «Используемые нормативные документы» и «Термины и определения» в политики обычно не включаются, поэтому переходим сразу ко второму разделу.
2. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка.
Этот раздел носит достаточно общий, декларативный характер.
2.1. Кредитная политика банка тесно связана с депозитной и процентной политикой, являясь одним из элементов банковской политики в целом.
Иногда банки включают раздел «Процентная политика» в части размещенных средств непосредственно в кредитную политику.
2.2. Кредитная политика банка формируется с выделением следующих этапов:
• постановка цели и определение задач кредитной политики;
• определение подразделений и должностных лиц банка, участвующих в реализации кредитной политики;
• распределение полномочий органов управления, конкретных руководителей и сотрудников банка по вопросам принятия решений, касающихся проведения конкретных банковских операций, связанных с размещением ресурсов;
• разработка необходимых процедур и технического порядка проведения банковских операций, обеспечивающих размещение ресурсов;
О проекте
О подписке