Сначала ищите числовое значение разницы в этих двух формах отчетности — иногда этого бывает достаточно. Если нет, то разделите разницу на два и ищите уже это число.
Если и этот прием не помогает, временно обнулите цену револьверного кредита — проценты часто не дают видеть разницу, которая абсолютно очевидна. После того, как ошибка будет найдена и устранена, верните значения процентов по КК на место.
Именно поэтому во всех моделях необходимо иметь как минимум две строки проверки: во-первых, равенство актива и пассива баланса, во-вторых, равенство данных об остатке денежных средств из отчета о движении денежных средств остатку денежных средств в бухгалтерском балансе. Если отличие все же есть, приступайте к поиску ошибки.
Напомним, что данная задача решается в Excel с помощью функции PMT (ПЛТ — в русской версии приложения). Вы прописываете функцию по заданным параметрам:
И из этого следует вот что: при переложении помесячных отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств значения трех месяцев квартала нужно складывать, при переложении данных бухгалтерского баланса надо брать данные последнего месяца квартала.
Словом, если вы пытаетесь смоделировать деятельность компании для решения казначейских задач (когда и сколько привлечь денег), то лучше делать помесячные расчеты. Если вы строите модель для дальнейшей оценки акций, то годовых расчетов будет вполне достаточно.
Все основные расчеты должны делаться на странице с минимально необходимым временным интервалом — месяц или квартал. На следующих страницах данные при необходимости можно агрегировать: помесячные — в поквартальные, поквартальные — в годовые.