© Марат Самитов, 2020

ISBN 978-5-0051-0980-4

Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero

Введение

Занимаясь предпринимательской деятельностью, перед вами встает большое число вопросов: с чего начать, каким образом минимизировать затраты, что необходимо сделать для оптимизации и повышения доходности проекта… На изучение каждого нюанса в подробностях – просто нет времени. Необходима только точная и проверенная информация, позволяющая сразу применить ее в деле. Малый бизнес, в начальной своего пути, крайне уязвим. Любая ошибка, недочет или неосознанное нарушение законодательства могут повлечь серьезные последствия, вплоть до закрытия предприятия.

Данная книга адресована, прежде всего, активной части общества, выбравшей путь развития собственного дела: начинающие предприниматели, представители малого бизнеса, работающие без НДС и, конечно же, все, кого сейчас принято называть самозянтыми. Для каждого из вас в начале самостоятельной коммерческой деятельности важным становится вопросы выбора оптимальной формы собственности своего бизнеса, снижения налоговой нагрузки законными способами и практические способы экономии. И кто, как не представитель той самой жизнерадостной и увлеченной касты, может рассказать о проблеме подробно, без воды?! Эту книга написана в качестве справочника-путеводителя, так как вполне объяснимо и понятно то ощущение, насколько бывает сложно разобраться в груде навалившихся дел и найти по-настоящему необходимую информацию, способную помочь в решении насущных проблем. Я оставляю за собой право лишь поделиться своими контактами для получения дополнительных сведений или консультаций со стороны читателей. Для меня будет лучшей наградой и признанием полезности изложенного материала, если вы оставите отзыв о книге на своих страницах в социальных сетях, поделитесь книгой со своими знакомыми и друзьями, так же напишите свой комментарий о прочитанном материале мне в личные сообщение.

Коротко об основных темах издания и вопросах:

1. Что лучше открыть ИП или ООО

2. Выбор системы налогообложения

3. Как и где открыть расчетный счет. Можно ли на этом сэкономить или есть возможность заработать

4. Открытие ИП. Разбираемся в нюансах

5. На что влияет выбор ОКВЭД и как его правильно выбрать

6. Про самозанятых: от А до Я

7. Можно ли принимать платежи от предпринимательской деятельности себе на карту;

8. Варианты снятия денег с расчетного счета

9. Какие налоги нужно платить за наемного сотрудника

10. Почему крупному бизнесу выгодно работать с НДС

11. Самые распространенные налоговые и юридические ошибки предпринимателей

12. Нужна ли онлайн-касса и можно ли обойтись без нее

13. Платим налоги безопасно. Как избежать ненужных проверок

14. По каким причинам блокируют расчетный счет

15. Маркировка товаров: что нужно знать

16. Работа после отмены ЕНВД. Что делать и какие уплачивать налоги

17. Юридически законные способы снижения УСН, ПСН, ЕНВД, страховых взносов, земельного и транспортного налогов

18. Что будет, если начать бизнес без оформления ИП или ООО

19. Когда сделки посчитают осуществляемыми на систематической основе

20. Сколько можно безопасно вести бизнес без регистрации

21. Как о вашем небольшом «теневом» бизнесе могут узнать контролеры

22. Есть ли возможности работать без регистрации ООО или ИП, не нарушая закон

23. Что грозит, если вас уличат в ведении незаконной предпринимательской деятельности и докажут вашу вину

Собранная в данной книге информация включает ответы на самые распространенные вопросы, с которыми сталкивается абсолютно каждый предприниматель. Поэтому она будет полезна в качестве пособия тем, кто только начинает свой путь в бизнесе и будет служить надежным помощником тем, кто уверенно продолжает развитие собственного проекта.

«Как экономить на налогах, используя законные способы»

https://ridero.ru/books/kak_ekonomit_na_nalogakh_ispolzuya_zakonnye_sposoby/

«Налоги. Считай, снижай, плати»

https://ridero.ru/books/nalogi_schitai_snizhai_plati/

Звоните, пишите, задавайте вопросы и получайте необходимые консультации по указанным ниже контактным данным. Так же подписывайтесь на мои профили в социальных сетях. Здесь я ежедневно делюсь с аудиторией новейшими методиками, полезными знаниями и проверенными лайфхаками.

С уважением,

Марат Самитов

Телефон: +7 987 2970955

e-mail: samitovmr@ooovirt.ru

сайт: ooovirt.ru

info@oovirt.ru

Telegram-канал https://t.me/oooavirta

Instagram-канал https://Instagram.com/samitovm

YouTube-канал: http://www.youtube.com/channel/UCxiMUV5GWsVx4iZ2LFYRBzA?sub_confirmation=1

Часть 1
Начинающим предпринимателям

1.1. Какие налоги платит предприниматель

Допустим, что свой выбор в пользу ИП или ООО вы уже сделали. Следующим шагом, самое время, подумать о выборе систему налогообложения. От того насколько удачно модель налогообложения будет соответствовать вашему бизнесу и масштабам деятельности, будет зависеть и размер прибыли.

Из чего же будем выбирать? В Российской Федерации применяются следующие системы налогообложения:

• Общая система налогообложения (ОСНО)

В данном случае вы будете уплачивать НДС в размере 20% и налог на прибыль так же 20%, если ваша форма собственности ООО. ИП же заплатит всего 13% НДФЛ 13%.

• Упрощенная система налогообложения (УСН)

Данная система может исчисляться либо по «Доходам» (6% от суммы), либо по разнице «Доходы-Расходы» (15% от итоговой суммы);

• Единый налог на вмененный доход (ЕВНД);

• Патентная система налогообложения (ПСН могут использовать только ИП).

Конечно, для понимания, что подходит больше всего, необходим минимальный бизнес-план. Благодаря ему можно сделать прогнозный расчет налогов по ОСНО, УСН, ПСН или ЕНВД.

Теперь разберемся подробнее в каждой из приведенных систем.

Упрощенная система налогообложения (УСН) выгодна при следующих условиях:

– подавляющее большинство клиентов являются физическими лица;

– годовой оборот не превышает 150 000 000 рублей;

– основных средства организации менее 100 000 000 рублей;

– вы не запускаете ракеты в космос, не добываете нефть, вы не адвокат, не нотариус и ваш штат наемных сотрудников насчитывает менее 100 человек…

Что ж, в таком случае вас можно поздравить: вы избавлены от необходимости вести большую бухгалтерию. Общая система налогообложения (ОСНО) – самая сложная с точки зрения отчетности и наиболее затратная по суммам налогов.

Следующим шагом будет определение с выбором ЕНВД, УСН или ПСН. В том случае, если вы открыли кафе или небольшой розничный магазин, и пока не знаете, какая будет выручка, лучше остановит свой выбор на УСН («Доходы-расходы»). Конечно, при наличии официальной закупки товаров и продуктов. Позже, когда бизнес встанет на ноги и появится стабильная выручка, вы легко сможете перейти на ЕНВД либо на ПСН.

Что это такое? ЕНВД и ПСН – фиксированные налоги, рассчитываемые от торговой площади, количества имеющихся транспортных средств, числа работающих сотрудников и т. д. Существенная выгода от перехода на данные системы налогообложения будет при большой выручке, ведь сам-то налог – фиксированный!

При этом следует помнить: у ЕНВД и ПСН есть свои ограничения. Их могут применять только предприниматели, занимающиеся такими видами деятельности, как розничная торговля, транспортные или бытовые услуги, репетиторство, ремонт автотранспортных средств и их мойка, и т. д. Всего более 50 пунктов.

Если же вы занимаетесь услугами для бизнеса, например, консалтингом, проектированием, юридическими услугами, дизайном либо у вас оптовая торговля (как вариант, поставка продуктов питания ресторанам), то под действие ЕНВД и ПСН вы не подпадете. И единственным вариантом сокращения расходов будет выбор в пользу УСН.

Следующим этапом будет выбор наиболее подходящей системы УСН – «Доходы» *6% или «Доходы-расходы» *15%. Тут необходимо вооружиться калькулятором и ручкой, и дать точные ответы на вопросы о проценте маржинального дохода и возможности документально подтвердить статьи расходов. При марже свыше 60% и/или невозможности полностью показать расходы, остается вариант с системой УСН «Доходы» *6%. Но когда ваша наценка на продаваемый товар не поднимается выше 50%, то бóльший экономический эффект вы получите от УСН «Доходы-расходы» *15%.

Для выбора «упрощенки» необходим хороший прогнозный расчет, учитывающий все приведенные факторы.

ВАЖНО: После регистрации ООО или ИП, ваша организация, по умолчанию, находится на базовой ОСНО. И у вас есть всего 30 дней для подачи заявления на изменения ее на УСН. Пропустите установленный срок – будете платить налоги по общему режиму.

Теперь рассмотрим случай, когда основными клиентами являются юридические лица: заводы, строительные компании, крупный бизнес, а так же, если вы занимаетесь оптовой торговлей, строительством или производством. При таком варианте нужно взвесить все «за» и «против» перехода на уплату НДС. Ведь мы же помним, что это самая сложная система налогообложения с максимальной налоговой нагрузкой на бизнес. Одним из ключевых факторов, влияющим на принимаемое решение, будет ответ на вопрос: все ли мои поставщики также работают с НДС и являются добропорядочными налогоплательщиками? Одна из самых распространенных ошибок молодых предпринимателей: продажа товара с НДС, а закупка без НДС. Как результат – влет на большие суммы. Этот налог должен быть уплачен государству в полной мере, вас просто обяжут перечислить в бюджет 20% от суммы продажи. Если ваши поставщики тоже работают с НДС, значит, все хорошо. Ну, а если же нет, то как вы собираетесь покрывать всю разницу?

Что еще следует знать об уплачиваемых налогах? Индивидуальный предприниматель, в дополнение к выбранной налоговой ставке, перечисляет фиксированные страховые взносы, плюс 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. ООО, в свою очередь, отчисляет 22% с заработной платы сотрудников в качестве страховых взносов, 5,1% – в ФФОМС и 2,9% – в ФСС. Итого получаем 30%. Добавьте к этому суммы по тарифу НС (несчастные случаи) и ПЗ (профессиональные заболевания) от 0,2% до 8,5% – в зависимости от степени травматичности и опасности вашего бизнеса. С 01.04.2020г. страховые взносы составляют 15% с зарплаты, превышающей МРОТ, сейчас это составляет 12.130 руб. ООО, в свою очередь, отчисляет 22% с заработной платы сотрудников в качестве страховых взносов, 5,1% – в ФФОМС и 2,9% – в ФСС. Итого получаем 30%. Добавьте к этому суммы по тарифу НС (несчастные случаи) и ПЗ (профессиональные заболевания) от 0,2% до 8,5% – в зависимости от степени травматичности и опасности вашего бизнеса. Все эти налоги не зависят от выбранной системы налогообложения и должны уплачиваться при осуществлении коммерческой деятельности в РФ.