Цитаты из книги «Банковское дело»

Резервный капитал формируется за счет отчислений от прибыли в определенных границах по сравнению с размером уставного капитала, предназначается для компенсации возможных в ходе банковских операций потерь, убытков, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям, если полученной прибыли для этого недостаточно. Нераспределенная прибыль – прибыль, остающаяся после того, как из полученной

2. Коммерческий банк обязан осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков. В частности, за счет прибыли банка создаются резервный фонд, согласно уставу, но в размере не меньше 10 % от величины уставного капитала, резерв по ссудам и т. д.

рованным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %. Данный норматив, устанавливаемый Центральным банком РФ, контролирует деятельность банка по обеспечению им своей ликвидности и своевременному выполнению долговых обязательств.

• долгосрочная ликвидность банка (Н4), регулирующая (ограничивающая) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяющая максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректи

иквидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяющая минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Поддержание текущей ликвидности на требуемом уровне означает, что банк должен соблюдать строгое соответствие между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активных операциях. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 % и является формой защиты интересов вкладчиков по их вкладам;

• текущая ликвидность банка (Н3), регулирующая (ограничивающая) риск потери банком

• мгновенная ликвидность банка (Н2), регулирующая (ограничивающая) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяющая минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Данный показатель отражает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 %;

3. Структура высоколиквидных и ликвидных активов банка имеет вид: 1) денежная наличность в кассе банка (рубли и иностранная валюта); 2) драгоценные металлы; 3) остатки средств на корреспондентском счете в центральном банке; 4) легко реализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже; 5) ссуды, предоставленные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30 дней; 6) другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки.

2. Факторами, обеспечивающими ликвидность банка, являются следующие: • соблюдение определенной структуры активов банка по степени ликвидности; • сопряженность пассивов по срокам и суммам; • высокое качество активов и депозитов банков; • возможность оперативного привлечения средств с межбанковского рынка, от центрального банка и путем использования новых финансовых инструментов;

Если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности, если наоборот – излишек. На практике потеря банком ликвидности приводит к неплатежеспособности банка и к наступлению банкротства. Ликвидность можно понимать как «запас» и как «поток». Запас характеризует ликвидность банка на определенный момент. Как «поток» ликвидность оценивается за определенный период и на перспективу. Каждый банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности.