Цитаты из книги «Налоговый вычет для чайников»

Стандартный налоговый вычет предоставляется двум категориям лиц. Во-первых, это налогоплательщики, у которых есть дети.

Не суммируется и считается отдельно сумма на обучение детей (максимальная сумма налогового вычета составляет 50 000 рублей, максимум вам вернут 6 500 рублей за год). Не суммируется и считается отдельно сумма на дорогостоящее лечение, подтверждённое справкой с кодом 2 и входящее в утверждённый перечень (максимальная сумма налогового вычета в законе не ограничена, вам вернут 13% от всей потраченной вами суммы, с учётом уплаченного вами НДФЛ).

налоговые вычеты на обучение, лечение и лекарства, фитнес, накопительную часть пенсии, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование или добровольное страхование жизни относятся к одной категории «Социальный налоговый вычет», то есть расходы по ним суммируются. Максимальная же планка суммарно составляет всё те же 120 000 рублей за год.

при длительном сроке обучения вам выгоднее оплачивать обучение каждый год, нежели сразу за несколько лет. В таком случае вы сможете оформлять налоговый вычет каждый год.

Отдельно считается оплата обучения ваших детей. В данном случае законом установлена максимальная планка в 50 000 рублей. Это значит, что ваши расходы на обучение ваших детей не будут суммироваться с расходами на обучение, лечение, фитнес и прочие виды социального вычета, а будут учтены отдельно.

Декларация по форме 3-НДФЛ, договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг (со всеми приложениями и дополнительными соглашениями), лицензия образовательного учреждения (если в договоре отсутствуют ее реквизиты), кассовые чеки или иные платежные документы, подтверждающие фактическую оплату услуг, реквизиты вашего банковского счёта. В случае оформления вычета на обучение детей, опекаемых и подопечных, братьев или сестёр также понадобятся: документ, подтверждающий родство, свидетельство о рождении, документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, справка об очной форме обучения.

Организации, у которых есть лицензия на осуществление образовательной деятельности, Индивидуальные предприниматели, у которых есть лицензия на осуществление образовательной деятельности, Индивидуальные предприниматели, если в едином государственном реестре ИП есть сведения об осуществлении непосредственно данным ИП образовательной деятельности, Иностранные организации, у которых есть документ, подтверждающий статус данной организации как осуществляющей образовательную деятельность.

Ваше обучение (любая форма: дневная, вечерняя, очная, заочная, очно-заочная), обучение ваших детей в возрасте до 24 лет (очная форма обучения), обучение вашего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет (очная форма обучения), обучение вашего бывшего опекаемого подопечного в возрасте до 24 лет после прекращения над ним опеки (очная форма обучения), обучение ваших братьев и сестёр в возрасте до 24 лет, как полнородных, так и неполнородных (очная форма обучения).

Платное обучение в государственном или частном детском саду, платное обучение в государственной или частной школе, платное обучение в государственном или частном ССУЗе (техникуме, колледже, училище), платное обучение в государственном или частном ВУЗе, платное обучение в государственном или частном учреждении дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков), платное обучение в государственном или частном учреждении дополнительного образования детей (детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы).

Налоговый вычет по расходам на обучение