Цитата из книги «Как навести порядок в финансах компании. Практическое руководство для малого и среднего бизнеса»

В любом бизнесе должен быть такой отчет. Правило составления: деньги пришли — цифра попала в отчет, деньги ушли — цифра попала в отчет. Кассовый метод. Все суммы — как в банковских выписках, вместе с НДС. Остаток денег на начало и конец легко проверить по банковским выпискам и пересчету остатков в кассе. Если реальная цифра не совпадает с отчетом, значит, не все операции были учтены, или в учете были допущены ошибки.В отчете о движении денег не должно быть слов «доходы» и «расходы». Есть поступление денег и выплаты денег: выплата поставщику, выплата за рекламу. Расход предполагает начисление, это другой отчет. Остаток денег — это не прибыль. Чистый денежный поток (все поступления минус все выплаты) — это не показатель того, сколько заработала компания. Прибыль мы увидим в отчете о прибылях и убытках.