Цитата из книги «Как навести порядок в финансах компании. Практическое руководство для малого и среднего бизнеса»

движении денег — а денег на счете на конец месяца практически нет. Почему так бывает и что нужно делать? Дело в дебиторской задолженности. Вы признали выручку по факту сделанной отгрузки продукции, оказанных услуг, выполненных работ (метод начисления), а деньги еще не собрали. Для получения денег нужно работать с задолженностью, собрать оплаты. Дело в выданных предоплатах на покупку активов. Прибыль, заработанную в этом месяце, компания направила на приобретение активов, деньги ушли, но это еще не расходы, а товары на складе, основные средства или выданные предоплаты поставщикам — вложения в активы. Погасили долги. Полученная прибыль и соответствующие деньги ушли на погашение долгов (привлеченных кредитов и займов), которые не являются расходом компании.