Цитата из книги «Как навести порядок в финансах компании. Практическое руководство для малого и среднего бизнеса»

Или ОДДС, по-английски cash flow statement, CF. Этот отчет показывает обороты (движение денег, поступления/выплаты) за период и остатки денежных средств компании на дату составления. Составляется за период кассовым методом (см. «Основные понятия и концепции, кассовый метод»). Это самый простой отчет, который руководитель внедряет в первую очередь, на самых ранних стадиях, еще до того, как задумывается о системе отчетности. Смысл этого отчета — сопоставить остатки денег на начало и конец периода (сколько было и сколько стало) и показать, за счет чего произошли изменения.