Поступления денег в компанию могут быть:
доходом (если компания сразу получает деньги за выполненные обязательства: свою продукцию, товары, работы, услуги);
полученными кредитами и займами (взяли деньги во временное пользование, потом вернем);
погашением задолженности (клиент был должен и заплатил).
Выплаты денег, которые осуществляет компания, могут быть:
расходом (если оплатили и сразу же потребили услугу, например);
приобретением актива (обменяли актив «деньги» на другой актив: товар, основное средство и пр.);
погашением обязательств