где Д – процентный доход по облигациям, выплачиваемый периодически в течение срока их обращения (единовременно при погашении облигаций); Н – номинальная стоимость облигаций; П – ставка дохода (процентов годовых), установленная эмитентом; Т365 – количество дней периода начисления дохода, приходящееся на календарный год, состоящий из 365 дней; Т366 – количество дней периода начисления дохода, приходящееся на календарный год, состоящий из 366 дней.
При размещении дисконтных облигаций работник банка в специально предназначенном месте на бланке облигации указывает цену размещения облигации, проставляет место и дату продажи, печать отделения банка, свою подпись, оформляет операцию в компьютерной системе банка. Цена размещения дисконтных облигаций, применяемая для операций продажи в течение срока размещения и операций досрочного погашения облигаций (в установленные проспектом эмиссии сроки), устанавливается ежедневно по формуле
где Ц – текущая цена облигации; Н – номинальная стоимость облигации; П – установленная доходность облигации; Т365 – количество дней до даты погашения облигации, приходящееся на календарный год, состоящий из 365 дней; Т366 – количество дней до даты погашения облигации, приходящееся на календарный год, состоящий из 366 дней.
Предъявители облигаций имеют право на получение номинальной стоимости облигаций и процентного дохода по ним во всех структурных подразделениях банков, реализующих облигации. Операции по продаже, выплате процентного дохода и погашению облигаций производятся без предъявления физическими лицами документов, удостоверяющих личность.
Облигации могут быть предъявлены к досрочному погашению, возможность, сроки и условия которого указываются в проспекте эмиссии. При этом предъявителю оригинала процентной облигации выплачивается ее номинальная стоимость и неполученный процентный доход по дату досрочного погашения включительно (как