Цитата из книги «Настольная книга по внутреннему аудиту. Риски и бизнес-процессы»

содержание этапа (что делается), цель этапа (что предполагается достичь), контрольные процедуры (как контролируются действия внутри этапа), владелец (кто отвечает за операции и результаты), результат (что получается на выходе). П