Введение

В книге представлен типовой шаблон документа «Проектное решение Учет затрат и выручки от реализации услуг» на примере внедрения программного продукта SAP.

Шаблон документа позволит Вам не только сократить ваши трудозатраты на создание аналогичного документа, который вы можете использовать в качестве образца, но и расширит кругозор в части ведения проектной документации по направлению контроллинг на предприятиях, внедряющих программный продукт SAP.

Проектное решение – это промежуточное или окончательное описание объекта проектирования, необходимое и достаточное для продолжения или окончания проектирования или вариант проекта, удовлетворяющий требованиям технического задания (ТЗ) (промежуточное или конечное описание объекта проектирования).

Шаблон титульного листа проектного решения

Назначение документа

Проектное решение содержит описание реализации процесса U3 «Учет прямых и косвенных затрат (Учет фактических затрат и алгоритм закрытия периода в Контроллинге)» в корпоративной информационной системе автоматизации финансово-хозяйственной деятельности (КИС ФХД) на базе SAP ERP.

Документ содержит пошаговое описание процессов формирования фактической себестоимости посредством сбора, учета и распределения фактических затрат в отчетном периоде.

Нормативные ссылки

В настоящем документе использованы нормативные ссылки на следующие документы:

Методические рекомендации по учету затрат и калькулированию фактической себестоимости в КИС ФХД на базе SAP ERP для ОАО «Ромашка»;

Термины и определения

В настоящем документе применены сокращения и обозначения, описанные в приложении №1 «Реестр терминов, определений, сокращений и обозначений проекта КИС ФХД».

Резюме для руководства

Краткое описание бизнес-процесса U5 Учет затрат и выручки от реализации услуг

Учет затрат и выручки от реализации услуг в Контроллинге – это процесс сбора, учета, распределения фактических затрат, формирующих производственную и полную себестоимость производимых услуг предприятия на объектах калькулирования, перенос сформированной себестоимости на объекты учета результатов (ОУР), а также процесс сбора и учета выручки от реализации услуг на объектах учета результатов.

В проектном решении КИС_ФХД.ПР.U03. по учету затрат и выручки по реализации услуг отражены следующие процессы:

создание объектов калькулирования для формирования производственной и полной себестоимости по реализации услуг в части основных и неосновных обычных видов деятельности, т.е. уровень детализации и заполнение аналитических признаков на объектах калькулирования;

создание объектов калькулирования для формирования сумм общехозяйственных и коммерческих расходов по обычным видам деятельности, связанным с реализацией ТМЦ;

учет и распределение затрат, формирующих производственную себестоимость на объектах калькулирования, по реализации услуг в части основных и неосновных обычных видов деятельности;

распределение на объекты калькулирования коммерческих и общехозяйственных расходов;

формирование правил расчета объектов калькулирования в части основных и неосновных обычных видов деятельности в Учет результатов.

Процессы:

учет выручки от реализации услуг в части основных и неосновных обычных видов деятельности;

учет выручки от реализации ТМЦ;

расчет себестоимости ТМЦ собственного производства и учет стоимости реализованных ТМЦ;

формирование финансового результата в части основных и неосновных обычных видов деятельности;

учет прочих доходов и расходов (91 счет)

описаны в проектных решениях КИС_ФХД.ПР.U02.0000-0 Учет прямых и косвенных затрат и КИС_ФХД.ПР.U04. Учет результатов.

Организационный объем

В организационный объем проекта КИС ФХД входят:

ОАО «Ромашка»;

филиал ООО «Одуванчик» в г. Магадан

Перечень ключевых организационных изменений

В рамках процесса U5 «Учет затрат и выручки от реализации услуг» организационных изменений не выявлено.

Заключение об использовании стандартной функциональности SAP (Ограничения стандартной функциональности SAP)

Бизнес-часть

Организационная структура

В рамках реализации бизнес-процесса «Учет затрат и выручки от реализации услуг» используются следующие организационные объекты системы SAP ERP:

Единица учета результатов (ЕУР): 1000 «Группа Колобок»;

Контроллинговая единица (КЕ): 1000 «Группа Колобок»;

Стандартная иерархия МВЗ: S1000 «Группа Колобок»;

Балансовая единица (БЕ): 1500 «ОАО Ромашка»;

Места возникновения прибыли (МВП) – структурные подразделения (подробное описание и справочник МВП приведены в проектном решении КИС_ФХД.ПР.R01.0000-0 – Ведение основных данных).

Единица учета результатов – организационная единица модуля Учет результатов, используемая для анализа финансового результата деятельности группы Колобок, в частности, для:

анализа объема сбыта, выручки и себестоимости по всем видам деятельности компании;

анализа информации по общехозяйственным и коммерческим расходам, распределенным по необходимым аналитикам (например, вид деятельности, клиент, договор и т.д.);

анализа прочих доходов и расходов.

В рамках проекта КИС ФХД создается одна Единица учета результатов:

1000 «Группа Колобок».

Контроллинговая единица – это организационная единица компании, для которой может быть осуществлен полный, завершенный учет затрат. В рамках проекта КИС ФХД создается одна Контроллинговая единица:

1000 «Группа Колобок».

В иерархии Контроллинга Единица учета результатов располагается над Контроллинговой единицей. В рамках проекта КИС ФХД Единице учета результатов будет присвоена одна Контроллинговая единица:

Балансовая единица – это организационная единица модуля Финансы. БЕ является наименьшей организационной единицей внешней отчетности, в которой могут быть отражены все функции самостоятельной бухгалтерии. В рамках проекта КИС ФХД БЕ является юридическим лицом. Для ОАО «Ромашка» создается балансовая единица:

1500 «ОАО Ромашка».

Стандартная иерархия МВЗ – это иерархическая структура, в которой представлены все МВЗ, принадлежащие определенной Контроллинговой единице с точки зрения Контроллинга. В рамках проект КИС ФХД используется стандартная иерархия:

S1000 «Группа Колобок».

Места возникновения прибыли в рамках проекта КИС ФХД – это структурные подразделения ОАО «Ромашка» (подробное описание и справочник МВП представлен в проектном решении КИС_ФХД.ПР.R01 – Ведение основных данных).

Организационная структура процессов Учет затрат приведена на Рисунке 1:

Рис. 1 Организационная структура процессов Учет затрат