расследования проводятся для выявления угрозы мошенничества или установления виновного лица и сбора доказательств факта нарушения;
2) периодичность: аудит проводится на регулярной основе, а финансовые расследования – только при возникновении предпосылок возможных финансовых нарушений;
3) характер взаимодействия с компанией, являющейся объектом проверки: при финансовом расследовании, в отличие от аудита, консультант находится в отношении противостояния с объектом, поскольку целью расследования является подтверждение вины и поиск виновного.
4) презумпция: аудитор обязан проводить аудит, руководствуясь профессиональным скептицизмом, в соответствии с законодательством, в то время как любое финансовое расследование осуществляется для подтверждения состава злоупотребления либо для подтверждения его отсутствия.
По окончании финансового расследования консультант получает результат, который будет зависеть от поставленных пожеланий и требований заказчика. Такие результаты можно поделить на группы:
1) исключение последствий безнравственных действий, а именно, подготовка итогов проверки для последующего использования их в суде;