Стимулирующая политика оказывается эффективной в том случае, когда бюджет государства составляет величину отрицательную, иными словами, наблюдается бюджетный дефицит. В этом случае для преодоления экономического спада, создания возможности для роста объемов производства до потенциального значения (когда все ресурсы в экономике заняты) необходимо увеличить ставку налогообложения. Предельная налоговая ставка может быть представлена в виде:
где Т – сумма налоговых отчислений за определенный период времени;
Y – объем национального производства, соответственно сумма налогов может быть рассчитана как произведение ставки налога на ВВП.