Борисов Александр Николаевич, практикующий юрист, специалист в сфере предпринимательского права, автор комментариев к законам «Об обществах с ограниченной ответственностью», «Об инвестиционных товариществах», «О хозяйственных партнерствах», «Об акционерных обществах», «О некоммерческих организациях», «Об автономных учреждениях» и др.

© «Деловой двор», 2017

Сделки, направленные на отчуждение доли или части доли в уставном капитале

1. Основания перехода доли или части доли участника ООО в уставном капитале общества к другим участникам общества и третьим лицам

В соответствии с п. 1 ст. 93 «Переход доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью к другому лицу» части первой ГК РФ переход доли или части доли участника общества в уставном капитале ООО к другому лицу допускается на основании сделки или в порядке правопреемства либо на ином законном основании с учетом особенностей, предусмотренных данным Кодексом и законом об ООО. Данное общее правило в отношении оснований перехода доли или части доли в уставном капитале общества к одному или нескольким участникам данного общества либо к третьим лицам воспроизведено в п. 1 ст. 21 «Переход доли или части доли участника общества в уставном капитале общества к другим участникам общества и третьим лицам» Закона 1998 г. об ООО.

Обе названные статьи излагались Законом 2008 г. № 312-ФЗ полностью в новой редакции и в их прежней (первоначальной) редакции рассматриваемое правило не содержалось, но с очевидностью подразумевалось. В прежней (первоначальной) редакции указанных норм предусматривалось лишь то, что участник ООО вправе продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества или ее часть одному или нескольким участникам данного общества.

Понятие сделки определено в ст. 153 части первой ГК РФ: сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Согласно пункту 1 ст. 154 Кодекса сделки могут быть двух- или многосторонними (договоры) и односторонними. Как предусмотрено в указанной статье: односторонней считается сделка, для совершения которой в соответствии с законом, иными правовыми актами или соглашением сторон необходимо и достаточно выражения воли одной стороны (п. 2); для заключения договора необходимо выражение согласованной воли двух сторон (двусторонняя сделка) либо трех или более сторон (многосторонняя сделка) (п. 3).

Продажа, упоминаемая в нормах п. 1 ст. 93 ГК РФ и п. 1 ст. 21 Закона 1998 г. об ООО, а точнее говоря, купля-продажа регламентирована положениями гл. 30 части второй ГК РФ, в п. 1 ст. 454 которой определено, что по договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену). Согласно пункту 3 указанной статьи 454 ГК РФ в случаях, предусмотренных данным Кодексом или иным законом, особенности купли и продажи товаров отдельных видов определяются законами и иными правовыми актами. Соответственно, о таких особенностях и говорится в приведенной выше норме п. 1 ст. 93 ГК РФ.

Два других основных вида сделок по отчуждению доли или части упоминались в следующих разъяснениях, данных в подп. «а» п. 12 Постановления Пленумов ВС России и ВАС России 1999 г. № 90/14: в соответствии со ст. 21 Закона 1998 г. об ООО участник общества вправе продать или иным образом уступить (обменять, подарить) свою долю одному или нескольким участникам данного общества.

Мена регламентирована положениями гл. 31 части второй ГК РФ, в ст. 567 которой определено следующее: по договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой (п. 1); к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (гл. 30 Кодекса), если это не противоречит правилам гл. 31 Кодекса и существу мены; при этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен (п. 2).

Дарение регламентировано положениями гл. 32 части второй ГК РФ, в п. 1 ст. 572 которой определено следующее: по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом; при наличии встречной передачи вещи или права либо встречного обязательства договор не признается дарением; к такому договору применяются правила, предусмотренные пунктом 2 ст. 170 «Недействительность мнимой и притворной сделок» данного Кодекса.

Две формы универсального правопреемства – наследование и реорганизация юридического лица – названы в норме п. 1 ст. 129 части первой ГК РФ, посвященной оборотоспособности объектов гражданских прав. На возможность перехода доли в уставном капитале общества к наследникам граждан и к правопреемникам юридических лиц, являвшихся участниками общества, указано в ч. 1 п. 8 ст. 21 Закона 1998 г. об ООО. Там же указано на возможность перехода доли в уставном капитале общества, принадлежавшей ликвидированному юридическому лицу, его учредителям (участникам), имеющим вещные права на его имущество или обязательственные права в отношении этого юридического лица.

Общие положения о наследовании закреплены в гл. 61 части третьей ГК РФ, в п. 1 ст. 1110 которой определено, что при наследовании имущество умершего (наследство, наследственное имущество) переходит к другим лицам в порядке универсального правопреемства, т. е. в неизменном виде как единое целое и в один и тот же момент, если из правил данного Кодекса не следует иное. То, что в состав наследства участника ООО входит доля этого участника в уставном капитале соответствующего общества, прямо установлено в ч. 1 п. 1 ст. 1176 данного Кодекса.

Общие положения о реорганизации юридического лица закреплены в ст. 57 части первой ГК РФ, в ч. 1 п. 1 которой (здесь и далее в ред. Закона 2014 г. № 99-ФЗ) определено, что реорганизация юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) может быть осуществлена по решению его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом.

В качестве случаев перехода доли или части доли на ином законном основании, нежели на основании сделки или в порядке правопреемства, представляется целесообразным рассматривать случаи, когда судебным актом непосредственно установлено право участника общества на долю или часть доли в уставном капитале общества, а также случаи приобретения доли или части доли при увеличении уставного капитала общества, распределении долей, принадлежащих обществу, между его участниками и в иных случаях, если приобретение доли или части доли происходит непосредственно на основании решения общего собрания общества.

В соответствии с п. 4 ст. 93 ГК РФ доля участника ООО может быть отчуждена до полной ее оплаты только в части, в которой она уже оплачена. Данное положение продублировано в п. 3 ст. 21 Закона 1998 г. об ООО. Обращает на себя внимание то, что в рассматриваемом положении говорится о недопустимости только отчуждения неоплаченной доли или неоплаченной части доли. Как представляется, это означает, что в порядке правопреемства или на ином законном основании переход неоплаченной доли или неоплаченной части доли может осуществляться.

Сделка, направленная на отчуждение неоплаченной доли или неоплаченной части доли, является недействительной по основанию, предусмотренному статьей 168 «Недействительность сделки, нарушающей требования закона или иного правового акта» части первой ГК РФ. По общему правилу п. 1 указанной статьи (здесь и далее в ред. Федерального закона от 7 мая 2013 г. № 100-ФЗ^[1]) сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта, является оспоримой, если из закона не следует, что должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки. Согласно пункту 2 указанной статьи сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта и при этом посягающая на публичные интересы либо права и охраняемые законом интересы третьих лиц, ничтожна, если из закона не следует, что такая сделка оспорима или должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки.